Financieel resultaat

Over 2021 heeft Gelre ziekenhuizen een positief financieel resultaat behaald van € 2,35 miljoen. Het betreft 0,58% van de totale bedrijfsopbrengsten. Dit resultaat is ruim € 2 miljoen lager dan het vooraf ten doel gestelde bedrag in de begroting. In 2021 is er sprake van foutherstel. Hierdoor is het resultaat over 2020 gewijzigd van € 4,03 miljoen in € 0,48 miljoen. De solvabiliteit is van 29,85% ultimo 2020 afgenomen naar 28,22% ultimo 2021. Oorzaak hiervan zijn de ultimo 2021 aangetrokken leningen, die leiden tot een hoger balanstotaal en een daarmee samenhangend effect op de solvabiliteit. De afspraken met zorgverzekeraars en banken over respectievelijk de patiëntenzorg en de financiële performance van de organisatie zijn nagekomen. Daarmee is sprake van een solide uitgangspositie met het oog op de toekomst, waarbij het streven is blijvend te investeren in ons ziekenhuis zodat we kwalitatief goede specialistische zorg kunnen blijven bieden aan inwoners van onze regio.

Ontwikkeling van de winst- en verliesrekening

Opbrengsten In vergelijking met 2020 stegen de bedrijfsopbrengsten in 2021 met € 13,6 miljoen. Deze stijging is met name het gevolg van de toename van de opbrengsten uit zorgprestaties. De subsidies zijn gedaald met € 2,2 miljoen, hoofdzakelijk doordat de zorgbonus 2021 lager is dan de zorgbonus 2020. Kosten De kosten zijn met € 12,3 miljoen gestegen ten opzichte van 2020. Dit wordt voor een groot deel verklaard door de stijging in personeelskosten, welke wordt veroorzaakt door een effect van ruim € 2,5 miljoen voor de nieuwe cao en een stijging in de overige bedrijfskosten van € 9 miljoen. Daarvan wordt € 5 miljoen veroorzaakt door stijging van de algemene kosten vanwege een toename van softwarekosten, automatiseringsdiensten en administratieve diensten derden. Daarnaast zijn de patiënt- en bewonersgebonden kosten met € 10 miljoen gestegen, hoofdzakelijk door toegenomen kosten van geneesmiddelen. Ontwikkeling van de balans Het balanstotaal is ten opzichte van 2020 met € 23,9 miljoen gestegen naar € 293,3 miljoen, grotendeels veroorzaakt door aangetrokken externe financiering. Het positieve resultaat van 2021 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Hierdoor is het eigen vermogen gestegen naar € 82,77 miljoen. Eind 2021 bedroeg de lening portefeuille € 130,5 miljoen en de langlopende leaseverplichting € 10,6 miljoen.

Treasury Gelre ziekenhuizen heeft in zijn Treasurystatuut onder andere het beleid, de procuratie en de monitoring met betrekking tot financiering en liquiditeiten vastgelegd. In de komende jaren is blijvend aandacht nodig voor de liquiditeitsontwikkeling. Dit komt onder meer door de bancaire druk op de kredietruimte. De totale kredietfaciliteit bedraagt in totaal € 30 miljoen. Met de resultaten over 2021 voldoet Gelre ziekenhuizen aan de door haar banken gestelde ratio’s, behalve aan de door de BNG gestelde minimale EBITDA-ratio, waarvoor een waiver is ontvangen. Nagenoeg alle leningen zijn geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. De aflossingen en rentebetalingen zijn gespreid over de maanden van het jaar. Vanwege de noodzakelijke flexibiliteit zijn de looptijden van de leningen gedifferentieerd. Hiermee spreiden we de toekomstige risico’s van herfinanciering over de jaren heen. In 2021 zijn twee nieuwe leningen aangetrokken voor in totaal € 41,6 miljoen, met een resterende looptijd van 10 jaar.

Interne controle en administratieve organisatie In 2017 is Gelre ziekenhuizen over gegaan op Horizontaal Toezicht. Over de verantwoordingsjaren 2017 tot en met 2021 heeft Gelre ziekenhuizen een Assurance type II verklaring behaald. De beheersmaatregelen en uitkomsten zijn besproken met de zorgverzekeraar en akkoord bevonden. Door de accountant is de opzet, het bestaan en de werking van de beheersmaatregelen getoetst. Tot dusver zijn er geen bevindingen gedaan die van invloed zijn op de omzetverantwoording 2021. Beloningscode Bestuurders in de Zorg en de Wet Normering Topinkomens Bij het vaststellen van de beloning van de (leden van de) Raad van Bestuur speelt zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ) als de Wet Normering Topinkomens (WNT) een belangrijke rol. Onder beloning wordt verstaan: het basissalaris, emolumenten (zoals vakantietoeslag, eindejaaruitkering, werkgeversbijdrage pensioenpremie) en eventuele ontslaguitkeringen. De BBZ bevat een door de zorgsector (de NVZT en NVZD) vastgestelde richtlijn voor beloning van zorgbestuurders. Deze richtlijn is bedoeld om de beloning van bestuurders vast te stellen en te verantwoorden. De hoogte van de beloning wordt vastgesteld aan de hand van diverse factoren die de functiezwaarte van de individuele bestuurder bepalen. Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting Gelre ziekenhuizen. Het voor Stichting Gelre ziekenhuizen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 op grond van het bezoldigingsmaximum voor zorg en jeugdhulp, klasse V, totaalscore 14, met uitzondering van degene die onder de overgangsregeling vallen. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Declaraties leden Raad van Bestuur en Raad van Toezicht Gelre ziekenhuizen is lid van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen en past de Zorgbrede Governance Code 2022 toe. De voorzitter van de remuneratiecommissie controleert en fiatteert de declaraties van de leden van de Raad van Bestuur. Bedragen worden gespecificeerd overeenkomstig de hoofdrubrieken van het declaratiereglement (binnenlandse en buitenlandse reiskosten, opleidingskosten, representatiekosten en overige vergoedingen). Ook is besloten dat de voorzitter van de remuneratiecommissie afwijkende declaraties, ten opzichte van het reglement, eerst met de betreffende bestuurder bespreekt en daarna zo nodig met de remuneratiecommissie en eventueel met de hele Raad van Toezicht. In het jaarverslag worden declaraties weergegeven.