Financieel resultaat

Over 2020 heeft Gelre ziekenhuizen een positief financieel resultaat behaald van € 4,0 miljoen. Het tijdig beschikbaar komen van de CB-regeling ter afdekking van de financieel nadelige coronaeffecten over 2020, stelde Gelre ziekenhuizen in staat adequaat te anticiperen en de bedrijfsvoering in gezond vaarwater te houden.

Het positief financieel resultaat betreft 1,03% van de totale bedrijfsopbrengsten. Dit resultaat is gelijk aan het vooraf ten doel gestelde bedrag in de begroting. Door COVID-19 is het jaar 2020 bijzonder geworden. Uitgaande van de continuiteitsveronderstelling van ziekenhuizen zijn er afspraken gemaakt tussen het ministerie van VWS en zorgverzekeraars voor een financieel vangnet en de zorgbonussen. In totaal heeft dit een bijdrage opgeleverd van circa 13% van de bedrijfsopbrengsten. Daarnaast hebben autonome kostenontwikkelingen, aanhoudende prijsdruk vanuit zorgverzekeraars en uiteraard ook onze eigen ambities en daarvoor benodigde investeringen, tot gevolg dat de zorg blijvend slimmer en efficiënter georganiseerd dient te worden. Dit is een ontwikkeling die zich in 2020 verder heeft voortgezet en ook in de toekomst zal blijven doorgaan. De solvabiliteit is van 29,1% ultimo 2019 toegenomen naar 31,2% ultimo 2020. De afspraken met zorgverzekeraars en banken over respectievelijk de patiëntenzorg en de financiële performance van de organisatie zijn nagekomen. Daarmee is sprake van een solide uitgangspositie met het oog op de toekomst, waarbij het streven is blijvend te investeren in ons ziekenhuis zodat we kwalitatief goede specialistische zorg kunnen blijven bieden aan inwoners van onze regio.

Ontwikkeling van de winst- en verliesrekening

Opbrengsten In vergelijking met 2019 stegen de bedrijfsopbrengsten in 2020 met € 20,6 miljoen. Deze stijging is met name het gevolg van de toename van de opbrengsten uit zorgprestaties. De subsidies zijn gestegen met € 3,4 miljoen. Dit heeft voornamelijk betrekking op de zorgbonus ad € 6,2 miljoen. De subsidie voor het opleiden van arts-assistenten en specialistische functies is gedaald met € 1,7 miljoen en overige subsidies zijn gedaald met € 1 miljoen. De overige opbrengsten laten een lichte daling zien. Kosten De kosten zijn met € 18,8 miljoen gestegen ten opzichte van 2019. Dit wordt voor een groot deel verklaard door de stijging in personeelskosten, welke wordt veroorzaakt door een effect van ruim € 3 miljoen voor de nieuwe cao, de uitbetaling van de zorgbonus en extra ingehuurd personeel als gevolg van COVID-19. Daarnaast zijn de patiëntgebonden kosten gestegen, waaronder duurdere en meer verstrekte medicatie van ruim € 5 miljoen. Ontwikkeling van de balans Het balanstotaal is als gevolg van lagere investeringen gedaald ten opzichte van 2019 (-/- € 5,4 miljoen naar € 269,4 miljoen). Het positieve resultaat 2020 is toegevoegd aan het eigen vermogen. Hierdoor is het eigen vermogen gestegen naar € 84,0 miljoen. Eind 2020 bedroeg de leningportefeuille € 105,2 miljoen en de langlopende leaseverplichting € 10,0 miljoen.

Treasury Gelre ziekenhuizen heeft in zijn treasurystatuut o.a. het beleid, de procuratie en monitoring met betrekking tot financiering en liquiditeiten vastgelegd. In de komende jaren is blijvend aandacht nodig voor de liquiditeitsontwikkeling. Dit komt o.a. door de bancaire druk op de kredietruimte. De totale kredietfaciliteit bedraagt in totaal € 40 miljoen. Met de resultaten over 2020 voldoet Gelre ziekenhuizen niet aan de gestelde ratio’s van beide banken. Nagenoeg alle leningen zijn geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector. De aflossingen en rentebetalingen zijn gespreid over de maanden van het jaar. Vanwege de noodzakelijke flexibiliteit, zijn de looptijden van de leningen gedifferentieerd. Hiermee spreiden we de toekomstige risico’s van herfinanciering over de jaren heen. In 2020 is van twee leningen de rente herzien waarbij het nieuwe rentepercentage 0,54% is voor beide leningen met een resterende looptijd van 20 jaar. Interne controle en administratieve organisatie In 2017 is Gelre ziekenhuizen overgegaan op Horizontaal Toezicht. Over de verantwoordingsjaren 2017, 2018 en 2019 heeft Gelre ziekenhuizen een Assurance-type-II-verklaring behaald. De beheersmaatregelen en uitkomsten zijn besproken met de zorgverzekeraar en akkoord bevonden. Door de accountant is de opzet, het bestaan en de werking van de beheersmaatregelen getoetst. Tot dusver zijn er geen bevindingen gedaan die van invloed zijn op de omzetverantwoording 2020. Beloningscode Bestuurders in de Zorg en de Wet Normering Topinkomens Bij het vaststellen van de beloning van de (leden van de) Raad van Bestuur speelt zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg (BBZ) als de Wet Normering Topinkomens (WNT) een belangrijke rol. Onder beloning wordt verstaan: het basissalaris, emolumenten (zoals bijvoorbeeld vakantietoeslag, eindejaaruitkering, werkgeversbijdrage pensioenpremie) en eventuele ontslaguitkeringen. De BBZ bevat een door de eigen zorgsector (de NVZT en NVZD) vastgestelde richtlijn voor beloning van zorgbestuurders. Deze richtlijn is bedoeld om de beloning van bestuurders vast te stellen en te verantwoorden. De hoogte van de beloning wordt vastgesteld aan de hand van diverse factoren die de functiezwaarte van de individuele bestuurder bepalen. Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting Gelre ziekenhuizen. Het voor Stichting Gelre ziekenhuizen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Stichting Gelre ziekenhuizen is het bezoldigingsmaximum voor zorg en jeugdhulp, klasse V, totaalscore 14, met uitzondering van degene die onder de overgangsregeling vallen. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Declaraties leden Raad van Bestuur en Raad van Toezicht De Raad van Toezicht (RvT) en Raad van Bestuur (RvB) hebben het volgende overwogen: Gelre ziekenhuizen is lid van de Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen en past de zorgbrede governance-code 2017 toe. De voorzitter van de remuneratiecommissie controleert en fiatteert de declaraties van de leden van de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur hebben besloten het beleid van controle en fiattering te continueren. Bedragen worden gespecificeerd overeenkomstig de hoofdrubrieken van het declaratiereglement (binnenlandse en buitenlandse reiskosten, opleidingskosten, representatiekosten en overige vergoedingen). Ook is besloten dat de voorzitter van de remuneratiecommissie afwijkende declaraties, ten opzichte van het reglement, eerst met de betreffende bestuurder bespreekt en daarna zo nodig met de remuneratiecommissie en eventueel met de hele Raad van Toezicht. In het jaarverslag worden declaraties weergegeven. Overzicht van vergoedingen Raad van Bestuur en Raad van Toezicht 2020